Идея Бизнеса > Налоги > Какую систему налогообложения выбрать?
Какую систему налогообложения выбрать?

Как только вы решили официально начать вести бизнес деятельность, первым вопросом, с которым необходимо будет определиться станет выбор системы налогообложения. В настоящее время в России признаны следующие системы: Общая система (ОСНО), упрощенная (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСН). Рассмотрим все особенности каждой из систем.

ОСНО — общая система налогообложения

Самая сложная система, которая при этом подходит абсолютно каждому предприятию. Если в налоговую службу вы не предоставили заявку на выбор налоговой системы, общую вам назначат автоматически.

Согласно ОСНО главным налогом вашего бизнеса станет налог на прибыль, равный 20% для всех юр. лиц или 13% для ИП.

Такая система предусматривает в том числе оплату НДС и налога на имущество.

УСН — упрощенная схема налогообложения

Чтобы выбрать эту схему, главное просто не забыть указать ее в заявке при регистрации предприятия. При оплате УСН нет необходимости платить НДС и налог на прибыль.

Компания отдает в казну только 6% со всех доходов или от 5 до 15% с учетом «доходы минус расходы».

Что именно попадает под налоговую нагрузку, выбирает сам предприниматель. Например, если у вас мало расходов, то лучше выбрать УСН на 6%. Если же вы несете большие затраты, то целесообразно остановиться на 15% ставке.

Условия для получения УСН:

  • Регистрация предприятия в качестве ИП
  • Не банковская организация
  • Доход компании за три квартала не превышает 45 миллионов рублей или 60 миллионов за год
  • Компания не производит подакцизные товары, не имеет филиалов и не осуществляет торговлю ценными бумагами
  • Уставный капитал состоит на 75% и более из собственных вкладов.

Выбрав УСН, вы должны каждые 3 месяца уплачивать 15% от прибыли авансом. По окончании года необходимо посчитать общую сумму налога и учесть вдобавок 1% от доходов. Если последнее число меньше, то оно и зачтется как минимальный налог в случае, если вы выбрали схему «доходы минус расходы». А оплаченный вами аванс возвращается.

Еще один нюанс УСН заключается в том, что государство конечно не хочет, чтобы фирма намеренно занижала налоговые выплаты. Поэтому к вашим расходам будут относиться очень придирчиво. Они должны быть обоснованные, не завышенными и своевременными.

ЕНВД — единый налог на вмененный доход

Если сравнивать системы налогообложения по уровню удобства и простоты, то ЕНВД безусловно является самым удобным видом расчетов. Такой налог предполагает начисление государству фиксированной суммы с учетом вида экономической деятельности.

Каждый квартал вы платите в казну одну и ту же сумму налога, но минус ЕНВД заключается в том, что не имеет значения, была у вас прибыль или нет.

Налог вы оплатить обязаны в любом случае.

Главным плюсом ЕНВД является простота и удобство расчетов. К тому же такая система позволяет вдвое снизить страховые платежи, а компании без сотрудников могут и вовсе не платить ничего по этой статье. И, напоследок, ЕНВД позволяет не приобретать кассовый аппарат.

Условия для выбора ЕНВД:

  • Ваш регион допускает применение этого налога (есть области в России, где он запрещен)
  • Размер вкладов сторонних компаний в уставном капитале не превышает 25%
  • На предприятии работает менее 100 человек
  • Фирма не осуществляет сельскохозяйственную деятельность

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Этот налог по принципу напоминает УСН с той лишь разницей, что ЕСХН выбирают те компании, которые занимаются сельскохозяйственной деятельностью. С сельским хозяйством должно быть связано 70% активности. Это, к примеру, может быть животноводство, выращивание сельхозпродукции, продажа товаров сельскохозяйственного назначения.

ЕСХН предусматривает оплату 6% от разницы между доходами и расходами фирмы.

ПСН — патентная система налогообложения

Есть еще один вид налоговой системы, который является самым легким и выгодным.

Для того, чтобы выбрать ПСН, необходимо купить патент на любой вид деятельности.

Это и станет единственной выплатой предпринимателя. Стоимость патента составляет от 100 тысяч до 1 млн рублей.

Условия для выбора ПСН:

  • Выбрать патентную систему могут только индивидуальные предприниматели
  • Штат ИП не превышает 15 человек
  • Ежегодный доход составляет 60 млн рублей и ниже.

Очень сложно определить сразу, какую систему налогообложения выбрать. Поэтому советуем сначала взять самую простую для исчислений – УСН 6% от дохода. С нее вы можете в любое время перейти на ЕНВД или вовсе приобрести патент. А если компания разовьется до больших и серьезных размеров, то вы вполне можете вести деятельности и по  общей системе.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы регулярно получать новые статьи о том, какой бизнес выбрать и как правильно его вести!

ПОДПИСКА Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать обновления на Ваш почтовый ящик.
Никакого спама, гарантируем!

Комментарии:
  1. Пока нет комментариев. Вы можете быть первым!



*

Яндекс.Метрика