Как вести налоговый и бухгалтерский учет в интернет-магазине?

ОСНО

На самом деле, для ИП это самая невыгодная форма ведения бизнеса. Здесь предполагается достаточно сложный документооборот, с которым по силу справиться лишь опытному бухгалтеру.

Общая система предполагает оплату таких налогов как НДС, налог на прибыль, НДФЛ, а также подачу декларации каждый квартал.

В каких случаях приходится выбирать ОСНО?

• ваша деятельность такова, что иная форма налогообложения невозможна;
• в компании числится свыше 100 сотрудников;
• вы не успели вовремя подать заявление об УСН;
• годовая прибыль фирмы превышает 150 миллионов рублей;
• компания имеет представительства и филиалы.

УСН

На сегодняшний день это наиболее удобная и популярная форма оплаты налогов для предпринимателей и в частности, владельцев интернет-магазинов.

Упрощенная система налогообложения может быть двух видов: на размер налога влияют только доходы предприятия или же доходы за вычетом расходов. Рассмотрим каждый вариант.

УСН доходы. В данном случае вы будете оплачивать налог, только исходя из доходов компании. Расходы нигде не значатся и не влияют на конечную цифру. Такая форма ведения налогообложения очень удобна и понятна даже новичку.

Выбрать такой вариант стоит в случае, если у вас небольшие траты на поддержание работоспособности сайта и закупку товаров (например, оказание услуг не требует создание товарного запаса). Еще один вариант – если расходы сложно подтвердить документально (например, вы закупаетесь на иностранных сайтах или изготавливаете продукцию своими руками).

УСН доходы минус расходы. В данном случае для определения суммы учитывается чистая прибыль фирмы. Такой подход требует грамотного и точного ведения учета расходов и доходов. Выбор такого варианта возможен, если у вас очень большие расходы.

Но подтверждать их придется со всей тщательностью. Для этого используются чеки, выписки и другие документы. И это еще не все. Все эти финансовые бумаги необходимо соотнести с государственным перечнем, так как не все траты можно приписать к расходам.

ЕНВД

По сути, эта форма налогообложения не может быть выбрана владельцем интернет-магазина, так как здесь предполагается наличие торговой площади. От размера магазина зависит и сумма налога. Если у вас нет в наличии офиса или склада, то ЕНВД выбрать невозможно.

Но если у вас имеется офлайн-магазин, а также сайт, где просто демонстрируется товар без возможности купить его через Интернет, то налог на вмененный доход оплачивать вы можете.

Документы для покупателей

Как и во всех магазина, при продаже через Интернет покупатель также имеет право на получение документа, подтверждающего сделанную покупку. Если оплата была по безналичному расчету, то вы должны предоставить:

• Инвойс или накладную, которая будет вложена в упаковку с продукцией. Если речь идет об оказании услуги и вкладывать документ вам некуда, можно выслать его по электронной почте.
• Письмо, подтверждающее оплату. Форма может быть произвольной, но главное – наличие реквизитов покупателя, продавца, указание вида товара и суммы.

Если произошел наличный расчет, то помимо накладной необходимо предоставить клиенту еще и кассовый чек. В настоящее время курьеры доставляют заказы и на месте выбивают чек с помощью мобильного кассового аппарата или POS-терминала (мобильный эквайринг).

Ведение бухгалтерского учета интернет-магазина

Если вы решили не нанимать бухгалтера, а справляться своими силами, стоит знать основные пункты ведения учета в интернет-магазине. На самом деле он почти не отличим от работы офлайн-магазинов.

Рассмотрим пошаговый алгоритм на примере работы интернет-магазина с доставкой курьером и оплатой наличными.

Ваши действия:

1. Покупка товара.
2. Добавление его в онлайн-каталог.
3. Оплата товара клиентом.
4. Доставка курьером с наличным расчетом и выдачей чека.
5. Получение документов по подтверждению сделки и передача их в бухгалтерию.
6. Занесение в специальную программу финансовой операции, подсчет прибыли и налогов.

Таким образом, практически каждый шаг необходимо документально подтверждать. Это на самом деле непросто, поэтому многие начинающие ИП предпочитают передавать ведение бухгалтерии на аутсорсинг.

А уж если вы ведете деятельность на основании ОСНО, то здесь и вовсе без штатного бухгалтера никак не обойтись. При УСН вполне можно справиться своими силами. Для этого на помощь придут такие сервисы как 1С, а также Онлайн-бухгалтерия «Мое дело».

С помощью таких помощников вы сможете безошибочно: заполнять документы, вести клиентскую базу, формировать статистику по продажам, осуществлять e-mail рассылку.

Советы для самостоятельного ведения бухгалтерского и налогового учета

Рекомендуем ознакомиться с советами, которые дают предприниматели с опытом каждому новичку:

• Используйте онлайн сервисы. О них мы уже говорили выше. Они не только сэкономят вам средства на содержание штатного бухгалтера, но и значительно облегчат работу.
• Организуйте грамотное хранение бумажных документов. Нелегко в кипе бумаг найти нужную справку, поэтому рекомендуется сортировать все по папкам в зависимости от вида документа и даты.
• Взаимодействуйте с налоговой. Всегда проверяйте, есть ли у вас задолженность. Для этого в наше время достаточно зайти в личный кабинет на сайте о налогах.
• Заведите привычку вести календарь. Это может быть онлайн-помощник, который будет присылать вам уведомления. Так, вы не забудете забрать заказ, сделать закупку, оплатить налог или сдать декларацию.

Самостоятельно вести налоговый и бухгалтерский учет интернет-магазина можно, но непросто. Однако если этот бизнес – ваше детище и вы решили посвятить ему свое время, то не лишним будет разобраться и в документальной части. К тому же благодаря техническому прогрессу делать это теперь гораздо проще. Разнообразные онлайн-сервисы, аутсорсинг, консультации в сети дают возможность получать всю необходимую поддержку, не выходя из офиса или дома.

Посмотрите интересное видео, где подробно рассказывается об особенностях учета интернет-магазинов:

Подпишитесь на нашу рассылку, и вы всегда будете в курсе новой и полезной информации о малом бизнесе.